利率保护上限随政策调整，目前适用如下规则（依据2020年第二次修订的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》）：1. **司法保护上限**：合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。超过部分的利息约定无效，借款人已支付的超出部分可请求出借人返还或冲抵本金。LPR由中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心每月发布，是浮动值。2. **无效高利贷**：以“利息”“违约金”“服务费”等名义变相突破四倍LPR上限的，总和超过部分不予保护。3. **特别提示**：出借人套取金融机构贷款转贷、向本单位职工集资转贷等情形，可能导致借贷合同无效。实务建议：借贷双方应关注最新LPR数值，约定利率时明确计算标准，并确保总成本不超过法定上限。